Was Händler beim Start in Deutschland beachten sollten
Seit 2025 bietet TikTok in Deutschland einen Shop an. Dieser ist komplett in die Social-Media-Plattform integriert und bietet Onlinehändlern viele neue Chancen. Allerdings muss die Zielgruppe passen und zudem stellen Steuern und Buchhaltung bei der Zusammenarbeit mit Plattformen allgemein eine Herausforderung dar. Viele Unternehmer im E-Commerce beschäftigen sich, gerade als Start-up, noch immer zu wenig mit den Themen Umsatzsteuer, Buchhaltung und den Grenzen der Kleinunternehmerregelung. Das kann sich rächen, wenn die Umsätze schnell steigen und das Finanzamt beginnt nachzufragen. Erfahren Sie hier alles Wichtige darüber, wie Sie am besten bei TikTok starten und wie ein guter Steuerberater Sie unterstützen kann.
Das Wichtigste vorab kurz zusammengefasst
- TikTok nutzt für den Shop die eigene Social-Media-Plattform und fungiert auch als Zahlungsdienstleister. Auf Wunsch können Fulfillment-Leistungen (FBT) in Anspruch genommen werden.
- Unternehmen, die im TikTok Shop verkaufen möchten, benötigen in der Regel eine Gewerbeanmeldung und müssen alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllen.
- TikTok zahlt an die Händler die Erlöse abzüglich der Gebühren aus, für die Abführung der Umsatzsteuer ist der Händler verantwortlich.
- Die Gebühren von TikTok werden zwar direkt abgezogen, müssen jedoch als Kosten in der Buchhaltung separat erfasst werden.
- Grundsätzlich sind alle steuerlichen Pflichten, auch für grenzüberschreitende Verkäufe, die Meldepflichten von Plattformen gemäß DAC7, Compliance Richtlinien und die Regelungen des GoBD zu beachten.
Was bietet der neue TikTok Shop – Erläuterung
Beim neuen TikTok Shop handelt es sich um eine in die Social-Media-App TikTok integrierte E-Commerce Funktion. Nutzer müssen die Plattform daher nicht verlassen, um den Onlineshop zu besuchen, sondern können dies direkt in der App erledigen. Die Produkte können in Videos oder Livestreams angeschaut und mit wenigen Klicks gekauft werden.
Funktionen des TikTok Shops
Der neue TikTok Shop verbindet Nutzer, Influencer und Creator auf TikTok mit den Anbietern von Waren und Dienstleistungen.
Die Abwicklung funktioniert wie folgt:
- Die Produkte können über Ads (Werbung), Influencer, Creator oder über eigene Kanäle beworben werden.
- Die Zahlungsabwicklung erfolgt über TikTok, nicht über den Händler.
- TikTok berechnet Gebühren für erfolgreiche Transaktionen, die direkt vom Bruttoerlös abgezogen werden.
- Auf Wunsch können Fulfillment Leistungen (Fulfillment by TikTok – FBT) gegen Gebühr in Anspruch genommen werden, ansonsten übernimmt der Händler selbst Lagerung und Versand.
Zum Verkauf werden vor allem folgende Formate genutzt:
Shoppable Videos
Creator und Marken können ihre Produkte in den regulären Kurzvideos markieren. Die Zuschauer sehen dann ein Einkaufssymbol und können das Produkt direkt bestellen.
Live-Shopping
Ähnlich wie beim Teleshopping können Anbieter ihre Produkte live präsentieren und Kunden diese in Echtzeit über den Livestream erwerben.
Product-Showcase
Unternehmen oder Creator verfügen über einen eigenen Reiter in Form eines kleinen Einkaufstaschen-Symbols, der als Produktkatalog dient.
Was ist der Unterschied zwischen TikTok Shop und Amazon oder eBay?
Der Hauptunterschied zwischen TikTok und Plattformen wie Amazon oder eBay liegt im Einkaufsverhalten bzw. in der Intention. Während E-Commerce-Plattformen wie Amazon & Co. gezielt aufgesucht werden, um nach Produkten zu suchen, handelt es sich beim TikTok-Shop um eine Social-Media-Plattform mit Verkaufsfunktion, die auf Spontankäufe durch virale Videos oder Livestreams setzt, die wiederum durch personalisierte und unterhaltsame Inhalte angeregt werden.
Während beim Kauf auf Online-Marktplätzen bereits vorher ein gezielter Bedarf besteht, entsteht dieser bei TikTok erst durch den Unterhaltungswert der Videos und durch gezieltes Influencer-Marketing.
Vorteile des neuen TikTok Shops
Der neue TikTok Shop bietet eine Reihe von Vorteilen:
- Der Kaufprozess ist extrem bequem und schnell für die Konsumenten.
- Der Algorithmus schlägt maßgeschneiderte Produkte vor, eine aktive Suche ist nicht erforderlich.
- Händler, Marken und Creator können ihre Zielgruppe direkt ansprechen und den Zeitbedarf für die Customer Journey (den Weg von der ersten Wahrnehmung zum Kauf) stark verkürzen.
- Impulskäufe sind wahrscheinlicher als bei anderen Plattformen wie Amazon oder eBay, die gezielt aufgesucht werden müssen.
- Der Kauf erfolgt direkt in der App, die Zahlungsdaten sind dort bereits hinterlegt, das vereinfacht den Kauf.
Nachteile des neuen Tik Tok Shops
Während für den Konsumenten der TikTok Shop sehr einfach und spontan funktioniert, ergeben sich insbesondere für Händler einige Herausforderungen:
- Die Zahlungen von TikTok für erfolgreiche Transaktionen bilden nicht die buchhalterischen Erfordernisse ab.
- Brutto- und Nettoerlöse sowie Transaktionsgebühren, Influencer-Provisionen usw. müssen separat erfasst werden, TikTok überweist jedoch in der Regel den Erlös abzüglich der Gebühren.
- Die Gebühren von TikTok werden im Reverse-Charge-Verfahren in Rechnung gestellt, dies bedeutet, dass auch Kleinunternehmen die Umsatzsteuer abführen müssen, obwohl sie eigentlich von der Umsatzsteuervoranmeldung und -Abführung befreit sind.
- Die Seriosität von TikTok wird teilweise kritisch gesehen, dies kann sich negativ auf die Wahrnehmung des eigenen Angebotes auswirken.
TikTok Shop Kosten
Der neue TikTok Shop kostet lediglich bei Transaktionen Gebühren::
- Der Shop ist für Konsumenten komplett kostenlos.
- Die Registrierung und Nutzung sind für Händler in der Regel ebenfalls kostenfrei.
- Bei Verkäufen wird eine Transaktionsgebühr (Provision) erhoben, die je nach Produktgruppe und Markt variiert.
- In 2026 wurden die Gebühren für bestimmte Länder (u.a. Deutschland) von 5 % auf 9 % für bestimmte Produktkategorien angehoben.
- Falls Fulfillment Dienstleistungen (wie Lagerung, Verpackung und Versand) genutzt werden, fallen weitere Kosten pro Paket an.
- Wenn mit Influencern/Creatorn zusammengearbeitet wird, fallen zusätzlich „Affiliate Kosten” in Form von Provisionen an.
- Zusatzkosten entstehen, wenn TikTok Ads (Werbung) geschaltet werden.
- Für neue Händler gibt es oft zeitlich begrenzte Sonderkonditionen mit geringeren Transaktionsgebühren.
Mehr Informationen zu den aktuellen Gebühren für den TikTok Shop gibt es hier.
Typische Fehler beim Start mit einem TikTok Shop
Die meisten Fehler in Bezug auf den neuen TikTok Shop entstehen im Bereich Buchhaltung, jedoch ist auch die Grundausrichtung manchmal ein Problem:
- Zielgruppe nicht richtig analysiert
- Es kommen keine Umsätze, weil die TikTok Nutzer die falsche Zielgruppe sind
- Mehr Infos dazu hier
- Fehlende Umsatzsteuer Registrierungen
- Bei grenzüberschreitenden Geschäften sind in der Regel Umsatzsteuerregistrierungen in den jeweiligen Bestimmungsländern erforderlich.
- Nur bis zu einer gewissen Lieferschwelle (10.000 Euro, Stand 2026) ist eine Abführung der Umsatzsteuer auch in Deutschland möglich.
- Falsche OSS-Abwicklung
- Meldungen zum One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) müssen regelmäßig und fristgerecht erfolgen.
- Es muss vorab geprüft werden, ob die jeweiligen Transaktionen über OSS abgewickelt werden können oder ob separate Umsatzsteuervoranmeldungen in den jeweiligen Ländern erforderlich sind, dies wird oft nicht beachtet.
- Nicht oder falsch erfasste Transaktionsgebühren
- Die Transaktionsgebühren müssen auf separate Konten gebucht werden.
- Gebühren müssen den jeweiligen Transaktionen zugeordnet werden.
- Prozesse falsch geplant bzw. dokumentiert
- Die Erfassung von Gebühren, Umsatzsteuer und Netto-Erlösen auf den entsprechenden Konten ist wichtig für eine ordnungsgemäße Buchhaltung.
- Es reicht nicht, die Zahlungseingänge und Gebührenrechnungen zu erfassen, da Gebühren und Umsatzsteuer getrennt gebucht und den jeweiligen Transaktionen zugeordnet werden müssen.
- Unvollständige Dokumentation (Belege fehlen)
- Vollständige Belege und eine lückenlose Dokumentation sind für die Buchführung und für die Vorlage bei Finanzbehörden unerlässlich.
- Fehlende Unterlagen können bei Steuerprüfungen zum Problem werden.
- Fehlende Abstimmung der Auszahlungsberichte
- Die Zahlungen von TikTok müssen regelmäßig mit der eigenen Buchhaltung abgeglichen werden.
- Die Zahlungseingänge von TikTok müssen buchhalterisch nachvollziehbar verarbeitet werden.
- DAC7 Meldungen ignoriert
- Ab einer bestimmten Anzahl an Transaktionen bzw. einem bestimmten Umsatz müssen Plattformen wie TikTok Meldungen an die Finanzbehörden vornehmen (DAC7 / Plattformen-Transparenz-Gesetz).
- Nicht gemeldete Umsätze führen leicht zum Verdacht auf Steuerhinterziehung.
TikTok Zahlungen steuerlich richtig buchen: Schritt-für-Schritt Anleitung
Damit Sie TikTok Zahlungen buchhalterisch richtig buchen, sollten Sie für TikTok ein eigenes Verrechnungskonto führen.
Gehen Sie wie folgt vor bei der Buchung von TikTok Shop Transaktionen
- TikTok als Bankkonto in der Buchhaltungssoftware anlegen
- Bruttoerlös (= vollen Bruttoumsatz des Kunden) buchen
- Erlöskonto an Bank, sobald das Geld eintrifft
- Gebühren von TikTok (Provisionen, Fulfillment usw.) als Betriebsausgaben bzw. Marketingaufwand buchen.
- Die Auszahlung, die TikTok (ohne Gebühren) auszahlt, stellt keine eigene Einnahme dar, sondern wird lediglich als Umbuchung zwischen den Konten dargestellt.
- Da TikTok als Zahlungsdienstleister fungiert (ähnlich wie Stripe oder PayPal) müssen die Auszahlungen auf dem Bankkonto gegen ein Verrechnungskonto des TikTok Shops gebucht werden.
- Subventionen von Seiten TikTok (wie beispielsweise Rabatte, die TikTok übernimmt) werden umsatzsteuerrechtlich als Entgelt von dritter Seite betrachtet und müssen in die Umsatzsteuervoranmeldung einfließen.
- Die Umsatzsteuer muss separat gebucht und abgeführt werden, es gelten besondere Regelungen für grenzüberschreitende Geschäfte.
- Da die Gebühren von TikTok im Reverse Charge Verfahren in Rechnung gestellt werden, muss die darauf entfallende Umsatzsteuer selbst abgeführt werden, dies gilt auch für Kleinunternehmer.
Steuerliche Herausforderungen beim TikTok Shop
Die Teilnahme am TikTok Shop bringt für Händler einige Herausforderungen in steuerlicher Hinsicht mit sich, auf die wir hier näher eingehen:
Umsatzsteuer TikTok Shop richtig melden und abführen
Die Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer) auf Verkäufe via TikTok Shop richtig zu buchen, kann eine Herausforderung sein. Für die Mehrwertsteuer sind eigene Konten in der Buchhaltung vorzusehen.
- Wichtig: Verantwortlich für die korrekte Abführung der Umsatzsteuer ist immer der Verkäufer, die Plattform (TikTok Shop) agiert lediglich als Vermittler!
Hier einige Hinweise zur Umsatzsteuer im Detail:
Umsatzsteuer bei Verkäufen an Privatkunden
- Es ist in der Regel Umsatzsteuer in Höhe von 19 % (nur für wenige Ausnahmen gelten 7 %) auf den Rechnungen auszuweisen und an das Finanzamt abzuführen.
- Lediglich Kleinunternehmer sind von der Ausweisung und Abführung der Umsatzsteuer befreit.
Umsatzsteuer bei Verkäufen ins Ausland
- Bei Verkäufen ins EU-Ausland muss die Mehrwertsteuer in der Regel im Bestimmungsland abgeführt werden.
- Lediglich dann, wenn weniger als 10.000 Euro Umsatz mit grenzüberschreitenden Verkäufen pro Jahr erzielt werden (Lieferschwelle) kann die Steuer in Deutschland abgeführt werden.
- Für die meisten Transaktionen innerhalb der EU kann dabei das OSS-Verfahren genutzt werden. Mehr Informationen zum One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) gibt es hier.
Umsatzsteuer bei Verkäufen in Drittländer außerhalb der EU
- Auch bei Verkäufen in Länder außerhalb der EU gilt das Bestimmungslandprinzip.
- Die Mehrwertsteuer ist daher ebenfalls im Land des Endkunden abzuführen.
- Die dafür notwendigen Umsatzsteuervoranmeldungen kann ein Steuerberater für E-Commerce übernehmen.
- Da dieser Prozess relativ aufwändig ist, sollte zuvor eingehend geprüft werden, ob ein Verkauf in Länder außerhalb der EU sich lohnt.
Umsatzsteuer bei Kleinunternehmern
- Kleinunternehmer, die unter einer bestimmten Umsatzgröße (25.000 Euro pro Jahr, Stand 2026) liegen, können auf Wunsch die Kleinunternehmerregelung nutzen.
- Bei der Kleinunternehmerregelung muss keine Mehrwertsteuer berechnet und abgeführt werden.
- Im Gegenzug kann keine Vorsteuer geltend gemacht werden für eigene Einkäufe.
Hinweis: Wer als Kleinunternehmer bei TikTok verkauft, muss dennoch Umsatzsteuer auf die Gebührenrechnungen abführen!
Umsatzsteuer abführen für Gebührenrechnungen im Reverse Charge Verfahren
- Von Seiten TikTok werden die Gebühren in der Regel im Reverse Charge Verfahren in Rechnung gestellt.
- Dies bedeutet, dass der Händler selbst die dafür fällige Mehrwertsteuer abführen muss.
- Dies gilt in diesem Fall auch für Kleinunternehmer, die ansonsten von der Mehrwertsteuer befreit sind.
Gebühren von TikTok richtig buchen
Beim TikTok Shop können Gebühren anfallen, die korrekt verbucht werden müssen. Dies ist umso wichtiger, als dass TikTok die fälligen Gebühren direkt von der Auszahlung abzieht.
TikTok Gebühren für Transaktion
TikTok erhebt nur für erfolgreiche Transaktionen Gebühren.
- Die Gebühren werden direkt vom Auszahlungsbetrag abgezogen.
- Buchhalterisch müssen jedoch sowohl der Bruttoerlös als auch die Gebühren separat gebucht werden.
- Eine Aufschlüsselung in der Buchhaltung ist daher unbedingt erforderlich.
Affiliate Gebühren
Falls für den Verkauf mit Influencern / Creator zusammengearbeitet wird, erhalten diese dafür in der Regel eine Provision in Form von Prozenten auf den Umsatz.
- TikTok behält den vereinbarten Provisionsbetrag automatisch ein und stellt diesen im Rahmen von “Self-Billed Invoices” im Creator Center als Gutschrift für die beteiligten Creator / Influencer zur Verfügung.
- Der Händler muss diese Provisionen für Creator / Influencer separat in der Buchhaltung erfassen, beispielsweise als Marketingkosten.
- Wie die Influencer / Creator ihrerseits ihre Einnahmen versteuern müssen, erfahren Sie hier.
Als erfahrene Steuerberatungsgesellschaft für E-Commerce kennen wir uns mit den Themen Umsatzsteuer, Gebühren und buchhalterische Zuordnung von Transaktionen sehr gut aus. Wir beraten und unterstützen Sie gerne in allen Belangen, die mit den Anforderungen im TikTok Shop auf Ihr Unternehmen zukommen. Melden Sie sich gerne bei uns und erfahren Sie mehr!
Kosten für TikTok Ads (Werbung)
Viele Händler schalten zwischenzeitlich Werbeanzeigen auf TikTok, um den Umsatz anzukurbeln.
- Diese Werbekosten werden entweder von einem Prepaid Konto abgebucht oder per GMV Pay direkt mit den Einnahmen verrechnet.
- Buchhalterisch müssen diese Kosten jedoch separat als Werbekosten gebucht werden, Belege und Rechnungen dafür können im TikTok Ads Manager eingesehen und heruntergeladen werden.
Kosten für TikTok Fulfillment (FBT)
Der TikTok Shop bietet auf Wunsch auch “Fulfillment by TikTok” an.
- Lagerung, Verpackung und Versand werden dann vom TikTok Fulfillment übernommen.
- TikTok berechnet dafür eine Gebühr pro Paket, die in Rechnung gestellt wird.
- In der Regel werden diese Kosten ebenfalls direkt vom Auszahlungsbetrag abgezogen, müssen buchhalterisch jedoch separat gebucht werden.
- Mehr Details zum Fulfilment by TikTok gibt es hier.
TikTok als Zahlungsdienstleister buchhalterisch richtig behandeln
TikTok agiert in seinem Shop als Zahlungsdienstleister (Payment Service Provider – PSP) und wickelt alle Zahlungen der Endkunden ab.
- Es erfolgen keine Zahlungen direkt an den Händler vom Endkunden.
- Häufig werden Sammelauszahlungen an den Händler genutzt, die keinen direkten Bezug zum Zeitpunkt der Transaktionen zeigen.
- Buchhalterisch ist jedoch eine genaue zeitliche Zuordnung erforderlich, daher müssen die einzelnen Transaktionen ordnungsgemäß zugeordnet werden.
- Insbesondere bei Gebühren und Rückerstattungen muss eine buchhalterisch korrekte Zuordnung auch im Nachhinein erfolgen.
- Wichtig: TikTok als Zahlungsdienstleister führt die in den Verkäufen enthaltene Mehrwertsteuer in Deutschland nicht selbst an das Finanzamt ab, daher bleibt dies dem Händler überlassen.
Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Einkommensteuer für Gewinne aus dem TikTok Shop
Händler, die über den TikTok Shop verkaufen möchten, benötigen für den gewerblichen Verkauf einen Gewerbeschein.
- Der Gewerbeschein kann online beim zuständigen Gewerbeamt beantragt werden.
- Dies ist auch bei nebenberuflichem Gewerbe erforderlich.
- Ab einer gewissen Gewinnhöhe (24.000 Euro pro Jahr bei Personenunternehmen) ist Gewerbesteuer abzuführen.
- Unternehmen, die als Kapitalgesellschaft (z.B. als GmbH) geführt werden, müssen auf jeden Fall Gewerbesteuer zahlen, auch bei niedrigeren Gewinnen.
- Kapitalgesellschaften versteuern ihre Gewinne zudem vom ersten Euro an als Körperschaftsteuer, während bei Personengesellschaften der Gewinn mit der privaten Einkommensteuer versteuert wird, für die es Grundfreibeträge gibt.
Dipl.-Kfm. Alexander Pyzalski
Steuerberater, Geschäftsführer
Expertentipp: Frühzeitig Strukturen planen für den Verkauf über TikTok
Der Erfolg bei TikTok scheitert in der Tat seltener am Verkauf, sondern an der Organisation von Steuern und Buchhaltung. Zunächst sollte keinesfalls ein privates Konto genutzt werden, auch dann nicht, wenn der Vertrieb zunächst nebenberuflich oder als Kleinunternehmer gestartet wird. Außerdem sollte für alle Verkäufe über Plattformen ein eigenes Konto in der Buchhaltung eingerichtet werden. Die Auszahlungen von TikTok müssen sofort buchhalterisch korrekt mit Bruttoerlös, Gebühren und Umsatzsteuer gebucht werden, damit alles von Anfang an richtig läuft. Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, sollte zudem die Umsatzentwicklung regelmäßig prüfen, denn häufig geht das Umsatzwachstum schneller als gedacht.
Am besten besprechen Sie den Verkauf über den TikTok Shop noch vor dem Start mit Ihrem Steuerberater, denn so können von Beginn an die richtigen Strukturen geschaffen werden.
Als erfahrene Steuerberatungskanzlei für E-Commerce gehen wir mit unseren Mandanten so vor. Sie möchten auch davon profitieren? Dann melden Sie sich bei uns und erfahren Sie mehr! Vereinbaren Sie gerne einen Termin für ein Kennenlerngespräch.
Retouren, Erstattungen und Stornierungen im TikTok Shop korrekt abwickeln
Besondere Aufmerksamkeit ist bei der Buchung von Erstattungen und Stornierungen gefordert, damit diese buchhalterisch korrekt erfasst werden.
Stornierungen vor dem Versand
Wenn die Kunden vor dem Versand stornieren, ist die Abwicklung recht einfach:
- In diesem Fall zahlt TikTok kein Geld aus oder erstattet den Betrag.
- Buchhalterisch muss die ursprüngliche Rechnung komplett storniert werden.
- Umsatzerlös und Umsatzsteuer müssen gemindert werden.
Retouren & Erstattungen nach dem Kauf
Falls die Kunden die Waren zurücksenden oder TikTok eine Erstattung genehmigt, ist wie folgt zu verfahren:
- TikTok zieht den Betrag oft einfach von der nächsten Auszahlung ab.
- Buchhalterisch muss dies jedoch der alten Transaktion zugeordnet werden.
- Jede Erstattung erfordert eine Stornorechnung (= Gutschrift) für den Kunden.
- Die Umsatzerlöse und die abgeführte Umsatzsteuer müssen korrigiert werden.
- Gebucht werden Erlöskorrektur + Umsatzsteuer an Forderungskonto.
- Der Warenbestand muss nach Rücksendung im eigenen Lagerbestand aktualisiert werden.
Tipps für Händler für einen erfolgreichen Start beim TikTok Shop
Damit der Einstieg in den TikTok Shop ein Erfolg wird, sollten folgende Aspekte beachtet werden:
Zielgruppe TikTok beachten
Die primäre Zielgruppe von TikTok sind die Generationen Y (Millennials, geboren etwa 1980 – 1995) und Z (geboren 1995 – 2012).
Dabei verteilt sich die Community wie folgt auf die Altersgruppen:
- 13-24 Jahre: Diese Altersgruppe bildet das Fundament der Plattform und macht den größten Teil der aktiven Community aus.
- Allerdings sind Jugendliche noch nicht geschäftsfähig, daher ist nur ein Teil dieser Altersgruppe für einen Shop interessant.
- 25-34 Jahre: Diese Altersgruppe wächst am schnellsten.
- Menschen in diesem Alter sind als Konsumenten für den Shop sehr interessant, sie verfügen über Kaufkraft und sind ans Onlineshopping gewöhnt.
- 35+ Jahre: Die Nutzerschaft verlagert sich Schritt-für-Schritt in ältere Generationen.
- Als Zielgruppe für Shopping sind diese Nutzer sehr wichtig, da sie über die höchste Kaufkraft aller Generationen verfügen.
- Zudem kann durch zielgerichtetes Marketing die jüngere Generation auch in diesem Altersabschnitt gehalten werden.
- Global gesehen ist die Nutzerschaft relativ ausgeglichen, der Anteil weiblicher Nutzer überwiegt leicht mit 56 %.
Tipp: Vergleichen Sie Ihre Zielgruppe mit den Zielgruppen von TikTok!
Wer als Händler keine Produkte oder Dienstleistungen für die TikTok Generation anbietet, kann im Grunde genommen zumindest kurzfristig nicht auf einen großen Erfolg mit dem neuen TikTok Shop hoffen. Es nützt nichts, einfach ungeplant auf den TikTok Zug aufspringen, wenn die Zielgruppe nicht passt!
Rabattaktionen anbieten
Die Nachfrage im Internet nach Rabatten und Rabattcodes bei TikTok ist groß. Nutzen Sie dies, indem Sie gezielt und regelmäßig Rabattaktionen anbieten. Dies kann mehr Aufmerksamkeit und Sichtbarkeit für Ihren Shop bringen.
Frühzeitig steuerliche Strukturierung planen
Besprechen Sie möglichst frühzeitig, also noch vor dem Start im TikTok Shop, die steuerlichen Themen mit Ihrem Steuerberater. Gehen Sie dabei am besten wie folgt vor:
- Steuerberater beauftragen
Prüfen Sie vorab, ob Ihr Steuerberater sich mit den Themen E-Commerce und Umsatzsteuer bei grenzüberschreitenden Geschäften gut auskennt.
- Dies ist immens wichtig dafür, dass alles rechtskonform abläuft und Sie keine Strafen fürchten müssen.
- Geeignete Tools auswählen
Nutzen Sie geeignete Buchhaltungssoftware, dies ist insbesondere für Onlineshops sehr wichtig.
- Ihr Steuerberater kann Sie entsprechend beraten.
- Automatisieren Sie mithilfe geeigneter Software die Datenimporte, das spart enorm Zeit in der Buchhaltung.
- Struktur der Buchhaltung für TikTok planen
Besprechen Sie mit Ihrem Steuerberater alle steuerlichen Aspekte eines Engagements im TikTok Shop
- Klären Sie insbesondere das Thema Umsatzsteuer.
- Legen Sie gemeinsam mit Ihrem Steuerberater fest, wie Transaktionsgebühren, Umsatzsteuer, Verkaufserlöse und Retouren buchhalterisch bearbeitet werden müssen.
- Stimmen Sie die Daten und Zahlen, die Sie von TikTok erhalten, regelmäßig mit Ihren Zahlen aus der Buchhaltung ab.
- Führen Sie laufende Compliance-Kontrollen durch oder nehmen Sie dazu die Unterstützung Ihres Steuerberaters in Anspruch.
- Bedenken Sie die Meldepflichten der Plattform bezüglich DAC7, (Plattformen-Transparenzgesetz), näheres dazu finden Sie hier.
- Beachten Sie stets alle Regelungen für eine ordnungsgemäße Buchführung gemäß GoBD.
Erfahrungen mit TikTok Shop optimieren
Ist TikTok seriös? Ist TikTok sicher? Diese Fragen tauchen immer wieder auf.
Beachten Sie in diesem Zusammenhang folgendes:
- TikTok als Unterhaltungsplattform ist seriös und wird von einer Milliarde Menschen genutzt.
- Betrieben wird die Plattform vom chinesischen Konzern Byte Dance, was Fragen zum Umgang mit Nutzerdaten aufwirft.
- Bezüglich Datenschutz werden daher von westlichen Behörden (wie etwa der EU-Kommission) oft Warnungen ausgesprochen, auch wegen Spionageverdacht.
- Die App ist vom Algorithmus her darauf ausgelegt, Nutzende extrem lange in der App zu halten, es besteht daher Suchtgefahr.
- Bezüglich Jugendschutz und TikTok-Betrug gibt es zwar Schutzmechanismen, es besteht jedoch weiterhin ein Risiko.
- Der integrierte Shop wird zwar als funktional wahrgenommen, es gibt jedoch häufig Kritik an langen Lieferzeiten, mangelnder Qualität oder unseriösen Händlern.
Für Sie als Händler bedeutet dies:
- Prüfen Sie vorab, ob Sie die gewünschte Qualität in Bezug auf Lieferzeiten, Abwicklung und Ware einhalten können.
- Sorgen Sie vor, damit Sie von den Endkunden und von TikTok als seriöser Anbieter wahrgenommen werden.
Wenn Sie die Qualität Ihrer Produkte und Dienstleistungen in Bezug auf Qualität sowie die für den Betrieb des TikTok Shops notwendigen buchhalterischen Prozesse in Bezug auf Effizienz optimieren können, steht einem erfolgreichen Verkauf über TikTok nichts entgegen!
Fazit
Die Nutzung des neuen Tiktok Shops bietet Onlinehändlern interessante Vertriebsmöglichkeiten. Allerdings sollten die steuerlichen und buchhalterischen Aspekte nicht unterschätzt werden. Als auf E-Commerce spezialisierte Steuerberatungskanzlei unterstützen wir Sie gerne kompetent bei Ihrem Start auf TikTok und sorgen für eine rechtssichere Abwicklung. Damit Ihr TikTok Shop wirklich ein Erfolg wird. Melden Sie sich bei uns und erfahren Sie mehr! Vereinbaren Sie dazu gerne einen Termin für ein Kennenlerngespräch.
FAQ
Grundsätzlich unterliegen Verkäufe über den TikTok Shop an Endkunden der Umsatzsteuer. Diese muss vom Verkäufer ausgewiesen und abgeführt werden. Bei Verkäufen innerhalb Deutschlands kann die Umsatzsteuer direkt in Deutschland gemeldet werden, für Verkäufe ins Ausland sind entweder Umsatzsteuermeldungen im jeweiligen Bestimmungsland oder bei Verkäufen innerhalb der EU über das OSS-Verfahren möglich.
Gemäß der DAC7-Richtlinie (in Deutschland: Plattformen-Transparenz-Gesetz) sind Plattformbetreiber bei bestimmten Verkaufs- und Umsatzdaten verpflichtet, diese an die Finanzbehörde zu melden. Wichtig sind in diesem Zusammenhang neben den erzielten Gesamtumsätzen auch die Anzahl der durchgeführten Transaktionen. Daher müssen Händler mit einer Meldung ihrer Transaktionen rechnen und sollten diese selbst ebenfalls sorgfältig dokumentieren.
Als Kleinunternehmer mit einem Gesamtumsatz von weniger als 25.000 Euro (Stand 2026) muss keine Mehrwertsteuer auf den Ausgangsrechnungen ausgewiesen werden. Allerdings ist die fällige Umsatzsteuer auf die Gebührenrechnungen von TikTok, die im Reverse Charge Verfahren ausgestellt werden, unbedingt ans Finanzamt abzuführen. Dies stellt für Kleinunternehmen einen gewissen Nachteil dar, da kein Vorsteuerabzug möglich ist.
Neben den üblichen Rechnungen sollten Händler insbesondere Transaktionsberichte, Auszahlungsberichte, Gebührenabrechnungen, Nachweise über Retouren und Erstattungen sowie gegebenenfalls OSS-Meldungen archivieren. Da Plattformdaten häufig die Grundlage für die steuerliche Beurteilung und Betriebsprüfungen bilden, ist eine vollständige und GoBD-konforme Dokumentation aller Vorgänge im TikTok Shop unerlässlich.
